Como calcular o valor do imposto sobre vendas no Texas

Se você faz negócios no Texas, pode ser necessário coletar e enviar impostos estaduais sobre vendas. A lei do Texas exige a cobrança de impostos sobre a maioria dos bens e serviços de varejo e também permite que as jurisdições locais imponham impostos sobre vendas. Proprietários de novos negócios no Texas, bem como empresas de pedidos pelo correio ou e-commerce que vendem uma quantidade significativa de mercadorias aos consumidores do Texas, devem se registrar para coletar e enviar os impostos sobre vendas do Texas.

Imposto sobre vendas no Texas

O estado do Texas - bem como algumas jurisdições, como condados e cidades - impõe impostos sobre vendas:

Imposto estadual sobre vendas e uso: A partir de 2019, o Texas cobra um imposto de 6,25% sobre a venda no varejo, aluguel e aluguel de mercadorias. Este imposto também se aplica a serviços tributáveis.

Jurisdições dentro do Texas: A lei do Texas permite que jurisdições fiscais, como cidades, condados e autoridades de trânsito, imponham um imposto sobre vendas de até 2% sobre bens e serviços. Mas nem todas as jurisdições optam por impor impostos sobre vendas - como proprietário de uma pequena empresa, é sua responsabilidade determinar se a jurisdição ou jurisdições nas quais você faz negócios cobram impostos sobre vendas.

Vendedores remotos: A lei do Texas exige que os vendedores remotos - como empresas que vendem produtos no varejo por meio de sites, mercados online ou pedidos pelo correio - coletem e enviem os impostos sobre vendas do Texas. No entanto, nem todos os varejistas terão que cobrar esse imposto, porque a lei do Texas oferece uma cláusula de porto seguro que limita as responsabilidades de arrecadação de impostos aos varejistas com receitas no Texas de $ 500.000 ou mais nos 12 meses anteriores.

Taxa única de imposto local: Outro aspecto da obrigação tributária do vendedor remoto é a opção de taxa de imposto local única. O Texas reconhece que pode ser difícil para alguns vendedores remotos controlar uma série de diferentes alíquotas de imposto de jurisdição local em todo o estado. Os vendedores remotos podem optar por pagar uma única taxa de imposto (1,75% a partir de 2019) nas compras em jurisdições tributárias, em vez de tentar ajustar o valor para cada local.

Bens isentos de imposto sobre vendas

A maioria das mercadorias vendidas no Texas está sujeita a impostos sobre vendas, mas há algumas exceções. Embora não seja exaustiva, esta lista dá uma ideia dos tipos de produtos que não estão sujeitos a imposto sobre vendas no Texas:

Comida: A maioria dos alimentos está isenta de imposto sobre vendas no Texas. Há exceções, no entanto, como balas, chicletes, salgadinhos vendidos avulsos ou em máquinas de venda automática, alimentos preparados e alguns tipos de guloseimas congeladas.

Bebidas: Leite, chá e café não são tributados, mas cerveja e vinho, sim. A maioria dos refrigerantes são tributáveis, a menos que contenham mais de 50% de suco de frutas, leite ou leite de soja.

Jornais e periódicos: As revistas estão sujeitas a impostos sobre vendas no Texas. Muitos jornais não são. Contanto que um jornal contenha notícias e anúncios de interesse geral e não exceda um custo médio de US $ 3 por dia, você não terá que cobrar impostos sobre vendas de compradores ou assinantes.

Medicamentos de venda livre (OTC): Medicamentos e tratamentos de venda livre que são exigidos pelo FDA para imprimir um Painel de Fatos sobre Medicamentos estão isentos de impostos sobre vendas no Texas. Isso inclui itens como tratamentos para acne, remédios para resfriado, analgésicos e colírios medicamentosos.

Suprimentos de primeiros socorros: Bandagens, esparadrapos, gaze e outros produtos para o cuidado de feridas estão isentos de impostos sobre vendas.

Suplementos nutricionais: Vitaminas, minerais e outros suplementos dietéticos rotulados como tal estão isentos de impostos sobre vendas no Texas.

Dica

Os custos de envio e entrega também são tributáveis ​​no Texas e devem ser incluídos em seus cálculos de impostos.

Serviços tributáveis

Muitos serviços no Texas estão sujeitos a tributação. Estes incluem, mas não estão limitados a:

  • Locais de diversão, como pistas de boliche, cinemas, shows, passeios turísticos, academias de ginástica e eventos esportivos;
  • Serviço de TV a cabo e via satélite;
  • Serviço de acesso à Internet;
  • Serviços de segurança;
  • Serviços de telefonia celular; e
  • Serviços como alfaiataria, fotografia e montagem de móveis.

Férias de imposto sobre vendas

O estado do Texas instituiu isenções fiscais anuais sobre vendas para a compra de produtos específicos durante as temporadas em que eles podem ser mais necessários como forma de reduzir a pressão financeira sobre os consumidores. Durante o feriado fiscal, que dura três dias, os impostos são isentos em certas compras. Geralmente, há limites para o valor em dólares dos produtos ou compras totais de produtos elegíveis para isenção de impostos.

Isenção fiscal de mau tempo: O Texas anuncia um feriado fiscal anual a cada ano para permitir que os consumidores comprem itens que podem ser necessários quando ocorre mau tempo. Esses itens incluem geradores portáteis, escadas de emergência e outros suprimentos de emergência.

Feriado Energy Star: Eletrodomésticos com qualificação Energy Star e dispositivos de economia de água, como barris de chuva, controle de umidade para um sistema de irrigação ou composto estão incluídos neste feriado; e

De volta às férias escolares: Material escolar, roupas e mochilas.

Cálculo do imposto sobre vendas

O imposto sobre vendas é calculado multiplicando a porcentagem do imposto sobre vendas pelo valor em dólares do custo de varejo do produto ou serviço. Por exemplo, se alguém comprasse um colar por $ 100 em uma área do Texas que não cobra um imposto local, o cálculo seria 6,25% multiplicado por $ 100 para um valor de imposto sobre vendas de $ 6,25.

O Texas exige que os vendedores calculem o imposto sobre vendas até a terceira casa decimal. Quando a terceira casa decimal for igual ou maior que cinco, o vendedor deve arredondar para o próximo centavo. Quando a terceira casa decimal é menor que quatro, o vendedor deve arredondar para baixo para o próximo centavo.

Um software de vendas moderno integrado ao seu registro ou loja online pode fazer esses cálculos para você. No entanto, é uma boa prática comercial treinar os funcionários em cálculos manuais de impostos sobre vendas, caso seus sistemas caiam. Embora seja possível encontrar uma calculadora de impostos do Texas online, o Texas também fornece gráficos de taxas de impostos sobre vendas que podem ser usados ​​quando o software de ponto de venda não está disponível.

Registro e cobrança do imposto sobre vendas

As empresas podem se inscrever para obter uma licença de imposto sobre vendas no site do controlador do Texas. Depois que uma empresa é registrada, ela é obrigada a apresentar um relatório de imposto sobre vendas regularmente com o estado, mesmo que a empresa não tenha recolhido nenhum imposto sobre vendas durante um determinado período. O estado informará a empresa sobre a frequência dos relatórios e apresentações de impostos sobre vendas exigidos.

Isenções de impostos sobre vendas

Existem algumas empresas e organizações das quais você não precisará coletar impostos sobre vendas:

Organizações isentas: Essas organizações estão isentas do pagamento de impostos sobre vendas de suprimentos e materiais necessários ao funcionamento da organização. Os tipos de organizações isentas incluem grupos religiosos, instituições de caridade e escolas.

Revenda: Se você estiver vendendo produtos no atacado para uma empresa que os revenderá a um consumidor final, não precisará coletar impostos sobre as vendas desses produtos. A empresa para a qual você vende deve fornecer um certificado de revenda, que você deve manter em arquivo para o caso de ser solicitado a prestar contas por suas práticas de cobrança de impostos sobre vendas.

O ponto principal para calcular o imposto sobre vendas no Texas é que é sua responsabilidade saber o que é tributável, com que alíquota e quando deve ser feito à autoridade competente.