Como calcular o imposto sobre restaurantes na Califórnia

A regulamentação do estado da Califórnia para negócios de todos os tipos é notoriamente detalhada. A regulamentação fiscal de restaurantes não é exceção e inclui algumas disposições que tornam o cálculo de quanto você deve ao estado ainda um pouco mais trabalhoso. Aqui estão algumas informações fiscais básicas relacionadas a restaurantes na Califórnia.

A Regra Geral

A Califórnia tem uma taxa de imposto relativamente alta de 7,25% sobre as vendas de todos os bens e serviços, exceto para itens especificamente isentos, como medicamentos e dispositivos médicos. Além disso, a maioria das empresas da Califórnia paga um imposto municipal adicional que varia de 0,5% em Orange County a 2,25% em Los Angeles - mais impostos municipais em algumas localidades. Como isso se aplica aos alimentos vendidos em um restaurante é particularmente misterioso.

Onde o problema começa

O problema para os donos de restaurantes começa com uma declaração aparentemente simples no código tributário da Califórnia: "As vendas de alimentos para consumo humano são geralmente isentas de impostos, a menos que ..."

O problema começa na frase "geralmente isento "e continua após" a menos que "com a lista de exceções fornecida junto com as exceções às exceções.

As exceções à isenção do imposto (ou seja, itens sobre os quais você cobrará o imposto sobre vendas) são:

  • alimentos vendidos aquecidos (com exceção de itens de padaria quentes ou bebidas quentes)
  • alimentos consumidos nas instalações do vendedor ou perto delas (frio ou quente)
  • refrigerantes e bebidas alcoólicas
  • alimentos vendidos para consumo onde há uma taxa de admissão (um estádio, concertos, circo e assim por diante)

Isso já é um pouco confuso - mas espere, há mais - e só fica pior.

A regra 80/80

O "Guia de impostos para proprietários de restaurantes" do estado da Califórnia explica a regra 80/80.

Mesmo que uma parte do código forneça isenções para certos tipos de alimentos (ou alimentos vendidos sob certas condições), essas isenções não se aplicam se mais de 80% de suas vendas forem alimentos e mais de 80% desses alimentos forem tributáveis.

Considere como isso pode funcionar. Você tem uma banca de café expresso estacionada em frente a um shopping. Espressos e lattes são geralmente vendidos quentes, o que pode significar que você terá que cobrar o imposto, mas é uma "bebida quente", que está isenta da regra geral de alimentos quentes. Bom. Você não precisa cobrar impostos. Então você decide oferecer bagels também, quentes ou frios, conforme a escolha do comprador. Ainda bem, porque os produtos de panificação também estão isentos.

O carrinho de café expresso está indo bem, então você decide oferecer aqueles bagels com uma bela linguiça de polimento quente. Opa. Você vai ter que cobrar uma taxa sobre essa salsicha. Agora você tem duas categorias de alimentos, tributáveis ​​e não tributáveis.

Isso é estranho. O estado da Califórnia, no entanto, explica de maneira útil que, para fazer isso, tudo o que você precisa é de uma caixa registradora que "deve ter uma chave separada para comida fria vendida para viagem ou alguma outra forma de indicar essas vendas". Uma caixa registradora programável é necessária para combinar vendas tributáveis ​​e não tributáveis; eles são caros, ocupam muito espaço em pequenos balcões, como carrinhos ou food trucks, e nem sempre são uma solução viável.

O cálculo alternativo do imposto

Felizmente, há uma saída para essa bagunça, embora você provavelmente não vá gostar muito dela. O "Guia de impostos para proprietários de restaurantes" da Califórnia explica que você não ter para documentar essas vendas duplas. Em vez disso, você pode simplesmente cobrar o imposto aplicável sobre 100% de todas as vendas _._ Isso é o que muitos donos de food truck e cafés fazem.