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A qualquer ano em que vender títulos de investimento, você receberá um Formulário 1099-B de seu corretor. O formulário 1099-B lista informações importantes sobre todas as suas vendas, incluindo data, descrição e receitas. O formulário 1099-B também inclui sua base de custo, se for conhecida. Como os ganhos e perdas de investimento afetam o valor dos impostos que você pode dever, você terá que relatar essas informações ao apresentar sua declaração de impostos.

Formulário 1099-B para ações e outros títulos

A venda de ações, títulos, fundos mútuos ou outros títulos aciona um 1099-B no final do ano. Cada venda que você fizer gerará um 1099-B distinto. No entanto, se você fizer uma série de negociações em uma instituição financeira específica, receberá um 1099-B consolidado mostrando todas as suas vendas em um formulário.

Do ponto de vista tributário, as informações mais importantes incluídas em seu 1099-B são o valor que você pagou por seu investimento e o produto das vendas. Para registrar adequadamente suas transações, seu 1099-B também incluirá informações de identificação, como o número de identificação federal de sua empresa, seu número de identificação fiscal, o símbolo de segurança e o número de ações, se aplicável.

Formulário 8949 para Venda de Ativos de Capital

A primeira etapa para inserir seu 1099-B em sua declaração de imposto de renda é transferir as informações apropriadas para o Formulário 8949. O Formulário 8949 é para vendas e alienações de bens de capital, como ações, títulos e fundos mútuos. Você terá que dividir suas negociações entre aquelas que manteve por um ano ou menos, conhecidas como negociações de curto prazo, e aquelas mantidas por mais de um ano - negociações de longo prazo. Insira a descrição do ativo, as datas de compra e venda, o valor do custo e o produto da venda. Na coluna final, você calculará seu ganho ou perda.

Cronograma D para determinar o ganho e a perda final

Depois de usar as informações de seu 1099-B para calcular seus ganhos e perdas preliminares no Formulário 8949, você transferirá essas informações para o Cronograma D. O Cronograma D determina o seu ganho e perda final adicionando ou subtraindo vários outros elementos. Por exemplo, se você tiver uma perda de transporte de anos fiscais anteriores, você inserirá-a no Cronograma D para modificar seus ganhos e perdas totais do Formulário 8949. Você também inserirá quaisquer distribuições de ganhos de capital que possa ter recebido nesta programação. Seguindo as instruções no Cronograma D, você pode aplicar a taxa de imposto apropriada aos seus ganhos antes de transferir seus resultados para o Formulário 1040.

Efeitos na tributação

Quaisquer ganhos de curto prazo de suas informações do 1099-B serão incluídos em sua renda regular em sua declaração de imposto de renda. No final das contas, você pagará imposto sobre ele como se fosse um salário ou outra renda normal. Essas taxas de impostos federais, que foram alteradas por leis fiscais recentes, foram definidas entre 10% e 37% para o ano fiscal de 2018 e além. Os ganhos de longo prazo se beneficiam de uma taxa de imposto mais baixa, possivelmente tão baixa quanto zero por cento, mas não superior a 20 por cento.

As perdas podem ser usadas para reduzir seus ganhos. Se você tiver perdas excessivas, pode aplicá-las para reduzir sua renda normal em até US $ 3.000 por ano. Se você não incluir as informações do 1099-B ao arquivar seus impostos, terá que responder ao governo, pois sua empresa de serviços financeiros envia uma cópia adicional diretamente para a Receita Federal.