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O Internal Revenue Service (IRS) emite status de isenção de impostos para certas entidades comerciais que estão trabalhando sem fins lucrativos. Mesmo com o status de isenção de impostos, as entidades comerciais são obrigadas a apresentar declarações fiscais corporativas anuais, contabilizando todas as receitas e despesas. A obtenção do status de isenção de impostos começa com a formação de uma entidade comercial legal e, em seguida, com a obtenção de um número de identificação fiscal (NIF). Posteriormente, o TIN obtém o status de isento após a aprovação de sua aplicação isenta.

Estabeleça uma Entidade Empresarial

Uma entidade empresarial é uma corporação ou sociedade de responsabilidade limitada (LLC). Empresas individuais não criam uma entidade comercial única e não são elegíveis. Ambas as empresas e LLCs são elegíveis para o status de isenção de impostos.

Qualquer uma dessas entidades é estabelecida em nível estadual, preenchendo a papelada de formação de negócios com o secretário de estado. O fundador de uma entidade prepara toda a papelada diretamente com o estado ou pode usar um advogado ou um fornecedor de criação de negócios online para preencher os documentos.

Candidate-se ao Secretário de Estado

A inscrição para o secretário de estado inclui um nome comercial exclusivo que é analisado em um banco de dados do estado para evitar violações em outras organizações. As informações pessoais dos Fundadores também são fornecidas; isso é usado para identificar informações e também para criar um conselho de diretores inicial para a organização.

A organização também deve fornecer um endereço comercial e para correspondência. É desenvolvido um estatuto inicial que é utilizado na elaboração do contrato social. Tanto a declaração de missão quanto o estatuto devem demonstrar um propósito de caridade e governança.

Obtenha o número de identificação fiscal

Assim que o secretário de estado aprovar o pedido de uma entidade empresarial, a empresa recebe a papelada da entidade estadual. A papelada de aprovação inclui os artigos de incorporação para empresas e artigos de organização para LLCs. Esses documentos permitem que os fundadores acessem o site do IRS para obter um TIN. Um formulário SS-4 preenchido, Application for Employer Identification Number (EIN) é usado. A obtenção deste número fiscal é gratuita.

A maioria das empresas pode preencher o formulário online para agilizar o processamento e obter um número imediatamente. As inscrições por fax podem levar até duas semanas. As inscrições em papel podem levar até cinco semanas.

Candidatar-se ao estatuto de isenção de impostos

Assim que os documentos da empresa e as informações de EIN forem obtidos, solicite o status de isenção de impostos, também chamado de Organização Isenta (EO). Determine para qual status de EO sua organização está se candidatando. Existem muitas organizações isentas de impostos que atendem ao Código IRS 501 (a), embora a maioria na área de caridade, religião e educação se enquadre no status 501 (c) (3). A inscrição para um 501 (c) (3) é realizada através do preenchimento do Formulário 1023.

Para agilizar o aplicativo, certifique-se de que todas as informações e anexos necessários estejam incluídos no aplicativo. Os anexos obrigatórios incluem estatutos, informações dos diretores e demonstrações financeiras. O IRS recebe mais de 70.000 solicitações de isenção de impostos anualmente.

Sem um aplicativo completo, espere ter mais tempo adicionado ao cronograma de aprovação esperado de 90 dias. A Receita Federal envia uma carta de aprovação que passa a fazer parte do estatuto social da empresa, mantida com o EIN e outras informações relevantes.

Aviso

Depois de aprovada como EO, a organização faz parte de um banco de dados de registros públicos que permite aos consumidores confirmar as informações públicas, incluindo os registros TIN. Um EO é obrigado a fornecer registros financeiros mediante solicitação pública.