O que é um desembolso de caixa na contabilidade?

Os desembolsos de caixa, também chamados de pagamentos em dinheiro, na contabilidade referem-se aos pagamentos feitos por uma empresa durante um determinado período, como trimestre ou ano. Inclui pagamentos feitos em dinheiro, mas também por equivalentes a dinheiro, como cheques ou transferências eletrônicas de fundos. Cada entrada na página de desembolsos de dinheiro deve incluir a data, o valor, a forma de pagamento e o propósito da transação.

Significado

Os desembolsos de caixa medem a quantidade de dinheiro que está realmente saindo de uma empresa, que pode ser muito diferente do lucro ou prejuízo real da empresa. Por exemplo, se sua empresa usa o método de contabilidade de competência, você relata as despesas quando as incorre, não quando as paga. Da mesma forma, a receita é informada quando você a ganha, não quando é realmente pago. Mas, se seus ganhos não estão chegando tão rapidamente quanto você gostaria, mas você está pagando despesas, pode estar relatando um lucro, mas ficar sem dinheiro.