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Pagar impostos nunca é agradável, o que, talvez, seja o motivo de tantos americanos reclamarem frequentemente dos impostos que pagam em uma linguagem que aumenta as porcentagens que estão pagando. Sim, é tão ruim! Bem, não, provavelmente não é. Para entender por quê, considere a diferença entre um imposto marginal e uma taxa média de imposto.

O que é uma taxa média de imposto?

Para entender o significado de "taxa de imposto média", considere por um momento nosso sistema de imposto de renda gradativo (ou "progressivo") nos EUA. Você não precisa entrar em todos os detalhes das faixas fiscais atuais. Observar apenas os dois colchetes mais baixos lhe dará uma ideia do que significa uma taxa média de imposto - neste caso, a taxa média de imposto que você pagará sobre o imposto de renda federal.

A faixa mais baixa começa com lucro tributável zero e vai até $ 9.525. A taxa de imposto neste primeiro - a faixa mais baixa - é de 10 por cento. A próxima faixa começa em $ 9.526 e termina em $ 38.700. A taxa de imposto para este segundo suporte é de 12 por cento.

Se você tiver renda tributável total para 2018 de $ 37.000, seus impostos são o total de todos os impostos devidos tanto na faixa mais baixa - 10 por cento de $ 9.525, que é $ 952,50 - e na próxima faixa, que é 12 por cento da diferença entre $ 37.000 e $ 9.526, o que equivale a $ 3.296,88. Adicione os impostos devidos em ambos os colchetes, para um total de $ 4.249,38.

Qual é a taxa média de impostos neste caso? É $ 4.249,38, o total de impostos que você pagou, dividido por sua renda total, $ 37.000. Sua taxa média de imposto é 0,1148. Expresso como uma porcentagem com precisão de dois lugares, é 11,48%.

O que é uma taxa marginal de imposto?

Tecnicamente falando, a taxa marginal de imposto é a porcentagem dentro de qualquer faixa. A taxa marginal na primeira faixa é de 10% e a taxa marginal na segunda faixa é de 12%. Informalmente, quando alguém que não seja um contador fala sobre sua taxa marginal de imposto, está quase falando sobre a taxa que paga em sua faixa tributável mais alta. Isso pode levar a alguns mal-entendidos.

O que é que você não entende sobre as taxas marginais de imposto?

Benjamin Franklin foi provavelmente a primeira pessoa a notar que "Neste mundo, nada pode ser dito como certo, exceto morte e impostos." É interessante notar que, apesar do fato de morrer ser muito pior do que pagar impostos, geralmente reclamamos mais dos impostos. Geralmente é assim que reclamações como esta começam: "Agora estou pagando 37 por cento (ou" mais de um terço ") de tudo que ganho para o Governo Federal!"

Se a referência for às taxas atuais em 2018, isso só é possível se você se oferecer para pagar substancialmente mais do que deve. Mas muitos contribuintes confundem a maior taxa marginal em 2018, que é 37% dos ganhos tributáveis ​​acima de US $ 500.000, com a média de impostos pagos em todas as sete faixas.

Se você teve renda tributável de $ 510.000, por exemplo, sua taxa média de imposto, de acordo com a tabela do IRS para 2018, é $ 150.689,50 (o total de todos os impostos devidos nas seis faixas mais baixas) mais 37 por cento do valor acima de $ 500.000, que em este exemplo adiciona outros $ 3.700 à conta de impostos, para um total de $ 154.389,50. Dividindo $ 154.389,50, impostos pagos, por $ 510.000, rendimentos tributáveis, é igual a 0,3027, o que como uma porcentagem é uma fração acima de 30%, não a alegação original do exemplo de 37%.

Uma reflexão adicional sobre as taxas médias de impostos

Para separar um pouco mais a afirmação original do ganhador: mesmo que a taxa média fosse de 37% em vez da média real de 30%, a afirmação ainda está errada. A taxa de imposto incide sobre os rendimentos tributáveis, não sobre os rendimentos totais. Chegar à taxa real sobre os rendimentos totais não é complicado, mas difere para cada contribuinte de alta renda. A taxa média sobre os ganhos pagos pelo 1% mais alto dos contribuintes dos EUA em 2014 foi de 19,7%.