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A principal diferença entre o capital operacional total (TOC) e o capital de giro operacional líquido (NOWC) é como comparar os EUA com um de seus estados. Um estado faz parte e dentro dos EUA. O mesmo vale para TOC e NOWC. NOWC faz parte ou está dentro do TOC. TOC consiste em NOWC mais a adição de ativos fixos.

O que diferencia NOWC

NOWC é capital operacional. Em outras palavras, pegue seus ativos circulantes e subtraia seus passivos atuais de curto prazo. De acordo com o Xplaind, seus ativos atuais consistem em:

• Dinheiro
• Contas recebíveis
• Inventário

Seus passivos de curto prazo incluem contas a pagar e provisões (por exemplo, bônus de funcionários). Depois de subtrair todos os passivos de seus ativos, você tem seu NOWC. Esperançosamente, quando você faz as contas, seus ativos superam seus passivos.

TOC dá a você uma imagem mais ampla

Embora NOWC seja de curto prazo em sua visão, TOC combina curto e longo prazo. TOC engloba tudo o que NOWC faz, bem como ativos fixos. Um ativo fixo consiste em:

• Equipamento
• Maquinário
• Veículos de propriedade da empresa
• Móveis de escritório
• Edifícios
• Terra

Dividindo NOWC e TOC em números reais

AZCentral aponta que os números falam por si. Ao comparar NOWC e TOC, apenas execute os números. Vamos começar com NOWC. Digamos que sua empresa tenha:

• $100,000 em dinheiro
• $200,000 em contas a receber
• $100,000 no estoque

Todos eles constituem os ativos de curto prazo da sua empresa e somam $400,000. Agora, somamos exemplos de passivos.

• $60,000 em contas a pagar
• $40,000 em acréscimos

Estes se somam ao passivo total para $100,000.

Neste ponto, pegaremos os $ 400.000 em ativos e subtrairemos os $ 100.000 em passivos. Isso traz o capital de giro operacional líquido total para um positivo $300,000.

Vamos supor que os ativos de longo prazo de sua empresa sejam $600,000. Portanto, se quisermos determinar o TOC, pegaremos o NOWC de $ 300.000 e o adicionaremos aos ativos de longo prazo de $ 600.000. Isso traz o capital operacional total para $900,000.

O que significa o índice de capital de giro?

Você precisa de dinheiro para sustentar suas operações de curto prazo. Mas quanto é suficiente capital de giro? É aí que entra o índice de capital de giro: ajuda você a planejar.

O BDC explica que você pega o ativo circulante total e divide-o pelo seu passivo circulante total. Isso mostrará seu nível de liquidez. Em outras palavras, é assim que você pode cumprir suas obrigações. É um bom indicador a ser usado ao tentar decidir se você deve expandir suas operações de negócios. Em geral, uma proporção de 2: 1 indica que suas obrigações podem ser cumpridas e ainda ter algum preenchimento. Além disso, isso dá a você a capacidade de investir em operações expandidas.

Superalavancagem de uma empresa

Capital operacional e capital de giro são a mesma coisa. É o dinheiro com o qual você deve administrar as operações do dia-a-dia de sua empresa. Um investimento líquido em capital operacional geralmente consiste em pagamentos provenientes do capital de giro. Por exemplo, digamos que você deseja comprar equipamentos. Se você está financiando esse equipamento, a amortização do empréstimo reduzirá o capital de giro. Como resultado, há menos dinheiro para administrar o negócio.

Wisegeek sugere que os investidores muitas vezes olham para o investimento líquido de uma empresa no capital operacional. É um indicador de que uma empresa pode estar superalavancada. É quando você volta ao índice de capital de giro e determina se um investimento líquido é o caminho certo.