Posso fazer uma baixa de impostos para um carro totalmente pago ao usá-lo para anunciar?

O custo de dirigir seu carro durante uma viagem de negócios é uma dedução fiscal legítima, mesmo depois que você pagou o carro. Infelizmente, a definição federal de "viagem de negócios" não é tão generosa quanto alguns empresários imaginam. Por exemplo, quando você faz uma viagem de lazer, não pode reivindicá-la como uma viagem de negócios só porque tem o logotipo da sua empresa na lateral do carro.

Dica

Você pode solicitar uma dedução por milhas comerciais ao dirigir de seu escritório para reuniões com clientes, visitas ao local de trabalho, recados de negócios e viagens semelhantes. Nem a direção recreativa nem o deslocamento diário de casa são dedutíveis. Colocar publicidade em seu carro ou fazer ligações comerciais enquanto você dirige não significa que uma viagem seja uma viagem de negócios.

Redução de impostos na compra de automóveis

Se você comprar um carro que pretende usar para negócios, poderá amortizar parte do preço de compra com a dedução federal Seção 179. Você geralmente baixa as compras comerciais por meio da depreciação, mas a Seção 179 permite que você deduza todo o valor adiantado. Quando você faz uma redução de impostos para a compra de um carro ou qualquer veículo comercial, o IRS define os limites:

  • Se você usar o carro para negócios e uso pessoal, você só pode deduzir parte do preço. Se, digamos, você comprar um veículo de $ 23.000 e usá-lo 75% do tempo para negócios, você só pode dar baixa em $ 17.250.
  • Você tem que usar o carro pelo menos 50% do tempo para que os negócios cumpram a Seção 179.
  • Você só pode amortizar um máximo de $ 25.000 para SUVs e veículos semelhantes.
  • O máximo que você pode reivindicar para todas as baixas da Seção 179 em um determinado ano é de US $ 1 milhão. Se você aplicar a baixa para vários ativos no ano em que comprar o carro, isso pode reduzir o que você reivindica pelo carro.
  • Se você trocar seu carro antigo como parte da compra, não poderá deduzir o valor de troca, apenas o valor em dinheiro envolvido.
  • Você deve fazer a dedução no primeiro ano de compra do carro. Se você comprou o carro no ano passado, mas só começou a usá-lo para negócios este ano, não pode reivindicar a Seção 179.

Se você não puder dar baixa de todo o preço de compra, você pode reivindicar a depreciação do carro todos os anos para refletir a perda de valor devido ao envelhecimento. Você pode reivindicar uma dedução para dirigir a negócios, mesmo se fizer uma baixa da Seção 179 sobre o carro.

Usando seu carro para negócios

Os custos de dirigir seu carro são despesas comerciais legítimas para uma empresa S, uma parceria, uma sociedade unipessoal ou qualquer outra estrutura comercial. Você pode aceitá-los se ainda estiver fazendo pagamentos no carro ou se já tiver pago. No entanto, você só pode reivindicar uma dedução para o que o IRS considera viagens de negócios:

  • O trajeto de casa até o local de trabalho não é uma despesa dedutível. Você pode achar que isso se qualifica como um direcionamento para negócios, mas o IRS diz definitivamente que não.
  • Se você tiver mais de um local de trabalho, dirigir entre eles se qualifica. Por exemplo, se você possui três pontos de venda, a viagem entre eles é dedutível.
  • Ir do seu local de trabalho para se encontrar ou visitar clientes é dedutível.
  • O deslocamento de casa para um local de trabalho temporário é dedutível. Por exemplo, a viagem de um advogado de casa para o escritório não é dedutível. No entanto, se ela passar algumas semanas no tribunal, a viagem entre o tribunal e a casa é uma perda legítima.
  • Se você tem um escritório em casa, a condução para reuniões ou locais de trabalho é dedutível. Seu escritório em casa deve ser o principal centro administrativo de sua empresa para reivindicar a baixa.
  • Colocar decalques publicitários ou o logotipo de sua empresa no carro não transforma seu trajeto matinal ou uma viagem de lazer em uma viagem de negócios.
  • Atender chamadas de negócios enquanto você dirige não transforma uma viagem não qualificada em uma viagem de negócios.
  • Carregar itens de que você precisa para o seu trabalho, como ferramentas ou um laptop, não é uma viagem de negócios. Se você incorrer em despesas adicionais, como alugar um trailer para transportar o equipamento atrás de seu carro, esses custos são dedutíveis.

Não tente enganar o IRS dizendo-lhes que você usa o carro 100% para viagens de negócios, se não o fizer. O IRS sabe o que fazer e analisa essas alegações com desconfiança, principalmente se o carro for o único que você possui.

Duas maneiras de reclamar despesas

O IRS oferece duas opções para amortizar suas despesas de direção. Você pode deduzir um valor definido por milha ou deduzir suas despesas reais para viagens de negócios.

  • Por milha: Descubra quantos quilômetros você dirige para negócios e multiplique esse número pela taxa de milhagem do IRS. Em 2019, a taxa é de 58 centavos por milha, ante 32,5 centavos no início do milênio.
  • Despesas reais: Acompanhe o que você gasta com seu carro, incluindo pagamentos de aluguel, depreciação, reparos, óleo, gás, pneus novos e manutenção. Se, digamos, 60% de sua condução for para negócios, multiplique suas despesas por 60% para obter sua baixa.

Você sempre pode deduzir as despesas reais, mas a lei tributária pode desqualificá-lo de fazer a opção por milha porque:

  • Você deve escolher a opção por milha no primeiro ano em que usar o carro para negócios. Você pode mudar de despesas por quilômetro para despesas reais, mas não o contrário.
  • Se você usa cinco ou mais carros para negócios ao mesmo tempo, não pode reivindicar despesas por milha.
  • Você não pode aceitar a permissão por milha se reivindicou uma baixa da Seção 179 sobre o carro ou usar qualquer método de depreciação que não seja uma baixa de linha reta.

Registrando sua milhagem

Se você já foi auditado, o IRS analisa sua viagem de negócios para ver se suas deduções se mantêm. Ter registros de como você dirige, seja em um aplicativo ou notebook, pode provar que você está certo. O IRS quer saber:

  • Quantas milhas a viagem demorou;
  • Onde você foi;
  • A data da viagem;
  • O objetivo comercial para o qual você dirigiu;
  • O total de milhas que você dirigiu o carro durante o ano; e
  • O que você gastou, com registros, se reivindicar despesas reais.

Você não precisa necessariamente registrar essas informações para todas as viagens. Se você tiver uma rota de vendas semanal regular, por exemplo, poderá registrar a milhagem uma vez e, em seguida, anotar as datas posteriores em que foi nessa rota.

Lidando com registros incompletos

Mesmo com aplicativos, é fácil esquecer de acompanhar todas as viagens de negócios ou registrar todos os dados necessários. O IRS, no entanto, está OK com registros parciais se você puder preencher as lacunas. Por exemplo, se seus registros forem completos o suficiente para estabelecer um padrão para uma viagem de negócios durante uma semana, o IRS pode aceitar que as semanas subsequentes sigam o mesmo padrão.

Você também pode fornecer evidências de apoio. Seu relato oral sobre o que transformou uma viagem em negócios pode ser suficiente. A documentação também é boa - recibos mostrando que você fez várias entregas aos clientes, por exemplo.

Depois de arquivar sua declaração, o IRS pode auditar você por três anos, portanto, você precisa manter seus registros pelo menos esse tempo. Se o IRS suspeitar que você está declarando uma renda insuficiente em 25% ou mais, o limite se estende a seis anos. Se você não registrar uma devolução, não há limite de tempo para o IRS chegar e fazer perguntas.