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Um orçamento de caixa detalha a entrada e saída de caixa de uma empresa durante um período de orçamento especificado, como um mês, trimestre ou ano. Seu objetivo principal é fornecer o status da posição de caixa da empresa a qualquer momento. Isso ajuda a empresa a tomar decisões críticas, como criar reservas de caixa para fazer arranjos para a escassez projetada e usar os fundos em excesso com prudência. Além disso, o orçamento de caixa ajuda a priorizar os pagamentos no período orçado. Também ajuda a analisar as variações do orçamento em relação ao real na entrada e saída de caixa.

O que é um orçamento de caixa de curto prazo?

Os orçamentos de caixa de curto prazo visam resolver as necessidades de caixa em uma base semanal ou mensal. Esses orçamentos ajudam a prever os pagamentos que precisam de alocação imediata de fundos e a identificar fontes que podem ajudar a compensar essa necessidade. Os orçamentos de curto prazo também ajudam a determinar os investimentos de curto prazo que podem render juros enquanto o fundo não está sendo usado. Por exemplo, se a receita excedente estiver disponível por algumas semanas, ela pode ser investida em depósitos de curto prazo ou em ações e ações, que podem gerar receita intermediária para necessidades futuras.

Compreendendo o orçamento de caixa de prazo intermediário

Os orçamentos provisórios são normalmente destinados a períodos de 12 meses. Geralmente são criados no final do ano para o período seguinte com base nas transações do ano corrente. Na elaboração do orçamento, a gestão leva em consideração aspectos como as variações sazonais dos negócios e as mudanças cíclicas que alteram a dinâmica do orçamento, além de considerar as receitas e despesas rotineiras. Com base nessas estimativas, eles tomam decisões sobre as necessidades anuais de empréstimos e planos de contas a receber acumulados.

Os orçamentos provisórios também prevêem aumentos anuais para os funcionários, pagamentos do empréstimo principal e pagamentos de seguros. Na frente de entrada, faz um balanço da acumulação de juros, receita de vendas transportada do ano anterior e renovações de depósitos.

O que é um orçamento de longo prazo?

Os orçamentos de fluxo de caixa de longo prazo são predominantemente distribuídos por vários anos. Esses orçamentos auxiliam na tomada de decisões estratégicas, como investimentos de capital em maquinário e infraestrutura, planos de diversidade de negócios e custos de projeções de mão de obra. Com base na projeção de longo prazo, a empresa constrói reservas de caixa sustentáveis ​​que auxiliam na execução dos planos. A administração cria orçamentos de longo prazo a partir dos quais vários orçamentos provisórios e de curto prazo são derivados para os respectivos períodos de tempo. Em seguida, eles são gerenciados de forma eficiente com a ajuda de especialistas.

Desafios de fluxo de orçamento de caixa

Você deve planejar seus orçamentos de caixa com cuidado, especialmente se sua empresa for nova e os registros anteriores que você pode usar como referência não estiverem disponíveis. Algumas despesas, como salários de funcionários, pagamentos a fornecedores e caixa pequeno, são rotineiras e facilmente orçadas. Para empresas em crescimento, no entanto, você não pode planejar algumas variáveis ​​facilmente. Essas variáveis ​​podem incluir investimentos repentinos de capital em infraestrutura, equipamentos para o crescimento dos negócios e reparos e manutenção inesperados.

As vendas também podem ser uma fonte do problema. As vendas reduzidas reduzem o influxo de caixa, enquanto o excesso de vendas leva a um aumento sem precedentes nas despesas, como compra de matéria-prima, horas extras, embalagem e transporte. Essas despesas não planejadas podem levar à escassez de caixa que obstrui o crescimento da empresa, tornando os orçamentos de caixa ainda mais críticos.